相続税申告
[TAX RETURN]
TAX RETURN
相続税申告は、財産の金額を集計して申告書を作成するだけの手続ではありません。
預貯金、有価証券、生命保険、不動産、非上場株式などを確認し、それぞれを税法上適切に評価する必要があります。
過去の贈与、親族間の資金移動、家族名義の預金、借入金などについても、事実関係と資料を確認しなければなりません。
アクシアでは、相続人の皆様のお話を丁寧に伺い、必要な資料を一つずつ確認しながら、適正な相続税申告を進めます。
相続発生後の申告・財産評価
大切な相続だからこそ、正確に、丁寧に。
相続税がかかるかわからない方へ
自宅と預貯金だけだから申告は必要ない、納める税金がなければ何もしなくてよい、と考える方も少なくありません。
しかし、不動産は固定資産税評価額や購入価格をそのまま相続税の計算に使用するとは限りません。
また、特例を使った結果、納税額がゼロになる場合でも、その特例を受けるために申告が必要となることがあります。
ご自身だけで判断せず、まずは財産の概要を確認することが大切です。
相続税申告で確認する主な財産
- 預貯金・現金 : 被相続人名義の口座だけでなく、ご家族名義の預金についても、資金の出所や管理状況を確認します。
- 土地・建物 : 自宅、賃貸物件、駐車場、貸宅地、農地などの所在地、形状、利用状況、賃貸状況、権利関係を確認します。
- 有価証券・非上場株式 : 上場株式、投資信託、公社債、同族会社の株式などを確認します。
- 生命保険・死亡退職金 : 契約関係や保険料負担者、受取人を確認し、税務上の取り扱いを判断します。
- 過去の贈与・親族間の資金移動 : 贈与契約、資金の出所、預金口座の管理状況などを確認します。
相続には、ご家族ごとに異なる事情があります。財産の種類や金額だけでなく、ご家族の関係、将来の生活、財産を管理する方の負担などによっても、適切な方法は変わります。一般的な制度を当てはめるのではなく、まずは、ご家族と財産の現在の状況を整理することが大切です。
不動産の評価が相続税額を左右することがあります
土地は、形状、接道、間口、奥行き、利用状況、賃貸の有無などによって評価が変わることがあります。
アクシアでは、登記事項証明書、公図、測量図、賃貸借契約書などを確認し、土地の現況を踏まえて評価します。
必要に応じて、司法書士、不動産鑑定士、土地家屋調査士などの専門家とも連携します。
相続税申告の流れ
- 1.初回相談 : 相続人、ご家族、財産、申告期限を確認します。
- 2.必要資料のご案内 : 戸籍、預貯金、保険、不動産、有価証券、債務等をご案内します。
- 3.財産と債務の調査・評価 : 資料を確認し、相続財産と債務を整理します。
- 4.相続税額の試算 : 分割方法による税額差がある場合は複数案を比較します。
- 5.遺産分割内容の確認 : 相続人の皆様が決定した内容の税務影響をご説明します。
- 6.申告書の作成・提出 : 内容をご確認いただいたうえで提出します。
- 7.申告後のご相談 : 不動産の管理・売却、二次相続、生前贈与等に対応します。
お早めにご相談ください
資料収集、不動産評価、遺産分割の話し合いには時間がかかることがあります。
申告期限が近づいてから慌てることがないよう、できるだけ早い段階でご相談ください。