経営者のための資金繰り講座! 会社を強くするお金のまわし方

資金繰りは、会社経営においてとても大切です。
なぜなら、たとえ売上が大きく、利益が出ていても、手元に現金がなければ会社は倒産してしまうからです。これは「黒字倒産」という状態です。

たとえば、ある会社が大きな受注を獲得し、売上は順調に伸びているとしましょう。しかし、その売上代金が入金されるのが数か月先だとどうなるでしょうか?
その間にも、仕入れ代金や従業員の給料、家賃などの支払いは発生します。入金より支払いが先行すると、手元のお金はどんどん減っていき、最悪の場合、支払いができなくなります。
資金繰りは、会社を自転車に例えるなら、前に進むための「ペダルを回す力」そのものです。利益を出すことが会社を成長させることだとすると、資金繰りを安定させることは、会社を存続させることです。どんな立派な自転車でも、ペダルをこぐ力がなければ、倒れてしまいます。

私たちは、資金繰りを安定させるお手伝いをしています。手元のお金を常に把握し、必要なときに必要なお金を確保できるよう、一緒に考えるパートナーとして経営者の皆様をサポートしているのです。

このように、いつ、いくらのお金が入ってきて、いつ、いくらのお金が出ていくのかを、カレンダーのように一覧で見える化します。
この資金繰り表を作成することで、「来月、現金がショートしそうだ」や「3か月後に大きな支払いが控えているから、今から対策を立てておこう」といった問題点がクリアに見えてきます。

資金繰り表を手軽にリアルタイムで作成するには?

「資金繰り表を作ったほうがよいのは分かったけど、作成するのが面倒くさそう」や「経理担当者がいないので、自分でやるのは難しい」と感じるかもしれません。

私たち税理士法人 アクシアでは、「FXクラウドシリーズ」という会計ソフトを活用して、リアルタイムでの資金繰り表作成をサポートしています。
このソフトは、銀行口座の入出金データやクレジットカードの利用明細と自動で連携するので、日々の取引データを手入力する手間が大幅に減ります。
たとえば、銀行口座に売上代金が入金されたら、その情報が自動で会計ソフトに取り込まれ、資金繰り表に反映されます。仕入れ代金が引き落とされた場合も、それらが自動で反映されるので、日々の取引を登録するだけで、常に最新の資金繰り状況を把握できるのです。
「数字に弱い」「忙しくて手入力する時間がない」という経営者の方でも、専門的な知識は不要です。

私たちは、このFXクラウドシリーズの導入から、日々の運用サポートまでを一貫しておこないます。皆様が「資金繰り表」を経営の羅針盤として活用できるよう、お手伝いをしているのです。

1. 入ってくるお金を増やすには?

「入ってくるお金」と聞くと、「売上を増やすしかないのでは?」と思うかもしれません。
もちろん、売上を増やすことは大切ですが、それ以外にもできることはたくさんあります。

売掛金の早期回収

売上は発生しているものの、まだ代金が手元に入ってきていないお金を「売掛金」といいます。
売掛金の回収サイト(売上が立ってから現金が入金されるまでの期間)を短くすることで、手元のお金は増えます。

たとえば、これまでは月末締め翌月末払いだった取引先と、月末締め翌々月15日払いの契約にできないか交渉してみることも大切です。
中小企業の場合、交渉が難しいケースもありますが、取引先との関係を損なわない範囲で、少しでも回収サイクルを早めることができないか検討してみましょう。

在庫の圧縮

在庫は「眠っているお金」です。過剰な在庫は、仕入れにかかったお金を固定化してしまい、資金繰りを悪くします。
売れ行きが悪い商品は思い切って処分したり、仕入れの量を適正化したりすることで、仕入れにかかるお金を減らし、キャッシュフローを改善できます。

新規事業の資金調達

新たな事業を始めたい、設備投資をしたいという場合、自己資金だけでまかなおうとすると、手元のお金が減り、日々の事業運営に支障をきたす可能性があります。
そんな時は、公的な補助金や助成金、あるいは金融機関からの融資を検討しましょう。
特に、国の政策金融機関である日本政策金融公庫は、中小企業や個人事業主向けのさまざまな融資制度を用意しています。

私たちはお客様の状況に合わせて最適な融資制度をご提案し、申し込みのサポートをおこなっています。

事業拡大や新商品開発による売上増加

これは当然ですが、資金繰り改善の根本的な解決策は、やはり売上を増やすことです。
新しいサービスを立ち上げたり、新たな顧客層を開拓したり、商品やサービスの価格を見直したりすることが大切です。

私たちは、会計データから「どの事業が利益を出しているか」や「どの商品が売れているか」などを分析します。そして、経営者の皆様と一緒に、売上増加のための戦略を練るお手伝いもしています。

2. 出ていくお金を減らすには?

次に、出ていくお金を減らす方法です。日々の経費を見直すことで、資金繰りは大きく改善します。

無駄な経費の削減

「これは本当に必要な経費なのだろうか?」と、一度立ち止まって考えましょう。
たとえば、利用していないサービスの月額利用料、必要以上に契約しているオフィスの通信費など、ひとつひとつは少額でも、積み重なると大きな金額になります。
毎月発生する経費をリストアップし、本当に必要なものだけを残すように見直してみてください。

固定費の見直し

家賃や人件費、リース代など、毎月必ず発生する固定費を見直すことも重要です。
特に家賃は、資金繰りを圧迫する大きな要因となります。在宅勤務の導入や、オフィスの縮小などを検討することで、大きなコスト削減につながる可能性があります。

税金対策

税金は、会社の支出の中でも大きな割合を占めます。適正な税金対策をおこなうことで、手元に残るお金を増やすことができます。私たちは、会社の状況に合わせて、節税対策のアドバイスをおこなっています。たとえば、

など、さまざまな制度を活用して、会社のキャッシュを増やすお手伝いをしています。

資金繰り改善の手段として、多くの中小企業経営者が検討するのが「金融機関からの借入」です。

しかし、この時大切なのは、「借りること」だけではなく、「どうやって返済していくか」を考えることです。
「今お金が足りないから、とにかく借りておこう」という発想では、一時的に資金ショートを免れても、将来的に返済が滞ってしまう可能性があります。

金融機関は、「この会社は、将来にわたり安定して返済する力があるか?」を判断して融資をおこないます。その際、最も重視するのが、会社の「事業計画」と「資金繰り計画」です。

「借りたお金を、何に、どう使うのか?」
「借りたお金で、どれくらいの売上や利益を生み出し、どのように返済していくのか?」 この2つを明確に説明できるかどうかが、融資の成功を左右します。

私たち税理士法人 アクシアは、お客様の事業内容や将来のビジョンを丁寧にヒアリングし、説得力のある事業計画書や資金繰り計画書の作成をサポートしています。私たちは金融機関の担当者様とのネットワークも豊富にあります。

「この会社は、数字を正しく把握し、将来を見据えて経営している」「資金繰り対策もしっかりとおこなっている」と金融機関の担当者様に信頼されることで、融資の審査がスムーズに進んだり、より良い条件で融資を受けられたりするケースも少なくありません。
私たちは、単に書類作成を代行するだけでなく、お客様が金融機関の担当者様と自信を持って対話できるよう、二人三脚でサポートします。

「資金繰り対策の重要性は分かったけれど、ひとりでやるのは大変そうだ」
「そもそも、今の会社の状況をどうやって把握すればいいのか分からない」

そう感じた方もいらっしゃるかもしれません。ご安心ください。
私たち税理士法人 アクシアは、単なる税金の計算や申告だけでなく、経営者の皆様が直面するさまざまな課題を解決する「経営のパートナー」でありたいと考えています。

毎月の巡回監査と経営分析

毎月お客様のもとへ訪問し、帳簿が正しく作成されているかを確認する「巡回監査」をおこなっています。
これにより、リアルタイムで会社の財務状況や資金繰りの状況を把握できます。

そして、ただ数字を見るだけでなく、その数字が持つ意味を読み解き、「今、何に課題があり、何をすべきか?」を分かりやすくご説明します。

未来を見据えた経営計画の策定支援

過去の数字を分析するだけでなく、将来の目標を達成するための経営計画の策定もサポートします。
「来期は売上を10%増やしたい」や「3年後には新店舗を出したい」といった目標を、具体的な数字に落とし込み、逆算して「今、何をすべきか?」を明確にします。

資金調達のサポート

融資が必要な場合は、最適な金融機関や制度をご提案し、事業計画書の作成から申し込み、面談の同行まで、一貫してサポートします。

バックオフィス業務の効率化支援

FXクラウドシリーズの導入や運用支援を通じて、経理業務を効率化します。その結果、経営者が本業に集中できる環境づくりをお手伝いしています。

資金繰り対策は、会社の「体力」をつけ、将来の成長を支える上で欠かせません。

売上が順調でも、資金繰りが不安定であれば、会社はいつ倒れてしまうか分かりません。反対に、たとえ売上が厳しい状況でも、資金繰りをしっかり管理していれば、次のチャンスをつかむことができます。
私たちは、経営者の皆様が自信を持って「お金の管理」ができるよう、親身になってサポートいたします。「まずは相談だけでもしてみたい」という方も、大歓迎です。

現在、ご契約されている税理士に不満がある方、資金繰りについて誰に相談すればいいか悩んでいる方、ぜひ一度、税理士法人 アクシアにご連絡ください。
お客様の状況を丁寧にヒアリングし、最適な解決策を一緒に考えていきましょう。